Пенсионеры – пожилые люди, у которых обычно проблемы со здоровьем. Именно поэтому они нередко вынуждены пользоваться медицинскими услугами. К сожалению, перечня операций, предоставляемого гражданам государством по бесплатной схеме, часто не хватает. В итоге, пенсионеры вынуждены пользоваться платной медициной.

Не территории России предусмотрены возможность оформления налогового вычета при оплате дорогостоящего лечения. Эта услуга нередко позволяет значительно сэкономить средства из семейного бюджета.

Каким требованиям нужно удовлетворять заявителю?

Вначале нужно разобраться с вопросом, оформляется ли вычет на неработающих пенсионеров. Все не так однозначно. Вычет – это частичное или полное возмещение взысканного в течение года налогового подоходного сбора. Получается, чтобы получить право на компенсацию за лечение, нужно иметь какой-либо доход, из которого и уплачивалось НДФЛ.

Пенсия, а также пособия другого рода, выплачиваемые государством, не могут быть учтены. С них не взыскивается налог. В итоге, пенсионеры, которые не обладают никаким доходом (пенсия не в счет) не получают право на вычет.

Тем не менее, выход есть. Неработающий пенсионер может оформить вычет при помощи детей, внуков или супруги, если они официально трудоустроены и оплатили его лечение. Чтобы избежать конфликтов и спорных ситуаций с налоговыми службами рекомендуется всю документацию, связанную с медицинской помощью и ее оплатой оформлять на того, кто имеет право на компенсацию. К примеру, если нужно получить вычет за родителя (пенсионера), то в договоре с учреждением в строке «Плательщик» должно числиться имя ребенка, а в графе «Пациент» — имя пенсионера.

Некоторые пенсионеры не работают, но имеют сторонние доходы, облагаемые налогом. Самыми распространенными считаются следующие источники прибыли:

  • Сдача комнаты, квартиры, дома в аренду (официально оформленная с уплатой налогов);
  • Продажа имущества (автомобиль, квартиры, участок и др.), считавшиеся его собственностью не более 3-х лет;
  • Начисление пенсии не из бюджета Пенсионного Фонда.

Подобные источники прибыли позволяют пенсионеры претендовать на налоговую компенсацию, уменьшение налогооблагаемого объема за счет трат на лечение.

С трудоустроенными пенсионерами все проще. Они, согласно законодательству (статья 219 НК РФ), выплачивают НДФЛ из зарплаты, а значит, имеют полное право на налоговый вычет на лечение.

Каким должно быть лечение, чтобы можно было вернуть сумму?

Пенсионер сможет получить налоговый вычет только в случае, если оплаченная помощь внесена в «Специальный перечень медицинских услуг» (установлен Постановлением 19.03.01 N201). Он регламентирует, по каким видам помощи гражданину полагается компенсация.

Также помощь должна быть предоставлена в лицензированном учреждении.
Список услуг, позволяющих получить вычет:

  1. Диагностика пациента, лечение и оказание скорой медицинской помощи.
  2. Диагностика, профилактика, лечение и реабилитационный курс при получении амбулаторно-поликлинической помощи.
  3. Диагностика, профилактика, лечение и реабилитационный курс при получении стационарной врачебной помощи (также при проведении экспертизы).
  4. Диагностика, профилактика, лечение и реабилитационный курс при получении помощи в санаторно-курортном учреждении.
  5. Санитарное просвещение части населения.

Также оформляется вычет при оплате медикаментов, необходимых при лечении. Условия:

  • Они были куплены за счет гражданина, на которого оформляется вычет;
  • Медикаменты внесены в специальный перечень лекарств.

Сколько вернут?

Объем налоговой компенсации за лечение определяется за календарный год и зависит от некоторых факторов:

  1. Пенсионер не сможет вернуть денег больше, чем было отдано в бюджет налоговой службы (ставка 13% от прибыли).
  2. Гражданин может получить до 13% от общей стоимости оплаченной медицинской помощи, но не больше 15 600 рублей. Так происходит из-за ограничения полагаемого вычета в 120 000 рублей (120 000/100 * 13% = 15 600 рублей). Примечательно, что это ограничение распространяется не только на медицинской вычет, а на все социальные компенсации. Сумма всевозможных выплат из налога (учеба, пенсионные сборы, лечение) не может быть больше 120 000 рублей (получается, максимальный объем средств по все видам – 15 600 рублей).

Однако существует отдельный список дорогостоящей медицинской помощи, на услуги из которой не действует ограничение по выплатам. Человек сможет получить компенсацию (возместить 13% затрат) с полной стоимости данного вида операции (как дополнение к остальным типам социальных выплат из НДФЛ). Весь список услуг дорогостоящего плана был регламентирован Постановлением от 19.03.01 N 201.

Перечень дорогостоящего лечения:

Пошаговая инструкция по оформлению возврата

Весь процесс получения вычета делится на несколько шагов:

  1. Сбор и подача бумаг в налоговую инспекцию.
  2. Проверка документации.
  3. Ответ инспекции и перевод средств.

Грамотное и пошаговое заполнение заявления

На основании всех сопроводительных документов, заявитель должен заполнить налоговую декларацию согласно форме 3-НДФЛ и написать заявление на получение вычета. Это, пожалуй, самый тяжелый этап оформления компенсации.

В заявлении обязательно должны быть указаны реквизиты счета, на который служба впоследствии сможет перечислить средства. Оригинальный документ отправляется в ИФНС.
Образец заявления:
ссылка
Образец декларации 3-НДФЛ:
ссылка

Подготовка других документов

Также понадобится собрать все сопроводительные документы и сведения, требуемые для вычета. К подобным бумагам относятся:

  • Справка по форме 2-НДФЛ. Она выдается на рабочем месте (если пенсионер оформляет вычет через члена семьи, то на его месте трудоустройства). Если человек работал в нескольких местах в течение года, то справка берется с каждого из работодателей.
  • Договор с учреждением, оказывающим медицинские услуги (рецепт на покупку лекарств).
  • Справка о внесении средств за услуги.
  • Бумага, способная подтвердить факт перевода денег (чек, платежка и др.);
  • При оформлении вычета за пенсионера на имя родственника, документ, способный подтвердить родство.
  • Реквизиты счета в банке, на который будут переведены средства.

Пенсионеру понадобится лично заверить копии документов, который дальше отправляются в налоговую службу.

Сдача бумаг

Дальше, когда у пенсионера на руках имеется заполненная декларация и заверенные документы, он должен направить все бумаги в налоговую службу. Существует несколько способов:

  1. Лично подать бумаги – самый надежный метод, ведь тогда инспектор лично все проверит и сразу ответить, если чего-либо не достает или какой-либо момент требует исправлений или дополнений. Единственный минус – трата личного времени и сил.
  2. Почтовое отправление – не придется лично посещать инспекцию. Бумаги отправляются ценным грузом с описью содержимого. Пенсионеру понадобится собрать документацию (не нужно запечатывать конверт), положить их в конверт и заполнить две копии почтовой описи. В ней он должен описать все содержимое. Главное преимущество этого метода – экономия личного времени, однако если были допущены какие-либо неточности, что человек узнает об этом и сможет все повторно отправить только через несколько месяцев.

Почему могут отказать в возврате?

В возврате могут отказать, если заявитель не имеет прав на возврат. Также пенсионер не получит вычет, если был отправлен не полный список документов, декларация или заявление были заполнены неправильно.

В течение какого времени должны вернуть сумму?

В начале, после получения бумаг, будет проведена их камеральная проверка. На нее не должно уйти больше 3-х месяцев. После получения результатов, налоговая служба должна в течение 10 рабочих дней отправить их заявителю (уведомить получит он возврат или ему отказано).

При выявлении спорных моментов, пенсионера могут вызвать в налоговую для их разрешения. Обычно это не требуется, процесс проходит без участия заявителя. После полной проверки инспекция обязуется выплатить возврат в течение 1 месяца, переведя средства на поданные в заявлении реквизиты.

Дорогие читатели!
Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов,
но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать,
как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам:

8 (499) 703-35-33 (доб. 490) — Москва и МО
8 (800) 777-08-62 (доб. 112) — Россия (общий)

или если Вам так удобнее, воспользуйтесь формой онлайн-консультанта!

Все консультации у юристов бесплатны.

В итоге, не стоит пренебрегать возможностью получения компенсации. Эти средства сэкономят бюджет и могут быть вложены в дальнейшее лечение, при необходимости. Пенсионер сможет получить деньги, только если у него имеются облагаемые налогом доходы. Иначе вычет оформляется через родственников.

Recommended Posts

Написать комментарий